Rendelkezhetünk székhelyként pazar fényekben sziporkázó márványpalotával, csúcstechnikával, drága bútorokkal, és ékeskedhetnek értékes ékszerek a nyakunkban, miközben porfelhőket kavaró, ultramodern dzsipünkkel kiralizunk az aszfaltozatlan zsákutcából, ha adott pillanatban ezek nem alakíthatók fizetőeszközzé. Készpénzre is szükség van ám a működéshez, és aki nem hiszi, próbáljon meg munkatársainak vagy a beszállítóknak készpénz helyett ígérgetésekkel törleszteni.

A vállalkozás nyereséges működéséhez feltétlenül biztosítani kell a kezdőtőkét és a fejlesztéshez szükséges időnkénti tőkeinjekciót. Készpénztartalékainkat csak akkor tudjuk megfelelő szinten tartani, ha a beindított tevékenységekből jóval több jövedelmet inkasszálunk, mint amennyit a működés során kifizetünk. A jövedelmeink és kiadásaink közötti különbség mutatja az adózandó bruttó profitot. Ennek 16 százaléka az államkasszába vándorol (profitadó), a megmaradt rész a nettó profit, amellyel mint cégtulajdonosok szabadon rendelkezhetünk. Eloszthatjuk belátásunk szerint, fejlesztési befektetésekre (visszaforgatás), osztalék formájában felvehetjük — az osztalék után is adót (osztalékadó) kell fizetnünk. Az előrelátó vállalkozók mindig figyelnek arra, hogy egyetlen percig se maradjanak készpénz nélkül. Ez válságidőben meglehetősen nehéz feladat, de amennyire lehetséges, tartani kell a gyeplőt. Napokra, hetekre, hónapokra és egész évre, de hosszú távra is mindig ismerni kell a készpénzszükségletet, hogy a kellemetlen meglepetéseket elkerülhessük. Fokozott figyelemmel kell követni a napi kifizetéseket, mert gyakran jelentkeznek olyan költségek is, amelyekre normális körülmények között nem számítunk, de mindig muszáj kipengetnünk, ezért a jövőre nézve ezeket előre kell látni és megjeleníteni a vállalati költségvetésben. Amennyiben tevékenységünk zökkenőmentes irányítása készpénzigényünket megváltoztatja, alapos megfontolás és elemzés után több pénzforrást is igénybe vehetünk a hiányzó tőke megszerzésére. Ilyen lehet például a saját megtakarított tőke, az eladásból származó jövedelmek, különböző hitelek és a vállalkozásunk sikerében bízó befektetők pénze, természetesen annak függvényében, hogy melyik változatot preferáljuk.